Кому и сколько должен платить фотограф: разбор налогов по шагам
Налоги — не враги: зачем фотографу легализоваться
Каждый, кто берет деньги за съемку, автоматически становится субъектом налогообложения. Даже если вы снимаете свадьбы по знакомству или ретушируете портфолио для блогеров «по-братски», с точки зрения закона вы получаете доход, который должен быть задекларирован. И, если честно, это не так страшно, как кажется. Более того — легальный статус открывает массу преимуществ: вы можете работать с юрлицами, участвовать в тендерах, получать банковские кредиты и спокойно спать, не ожидая «письма счастья» от налоговой.
Какие есть режимы налогообложения — выбираем подходящий
Для фотографа есть три основных варианта:
1. Самозанятость (НПД) — подходит тем, кто работает один, не нанимает сотрудников и зарабатывает до 2,4 млн рублей в год.
2. ИП на УСН (упрощёнка) — если доход выше или вы работаете с наёмными помощниками.
3. Работа через юридическое лицо — вариант для студий и крупных проектов.
Большинство фриланс-фотографов выбирают самозанятость. И это логично: ставка налога всего 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. К примеру, если вы за месяц провели 10 съёмок по 10 000 рублей, то с 100 000 рублей дохода заплатите всего 4 000 рублей налога. Удобно? Очень.
Самозанятый фотограф: тонкости и ограничения
Режим налога на профессиональный доход (НПД) действует в России с 2019 года. По данным ФНС, к 2025 году в стране зарегистрировано более 8,5 млн самозанятых, из них около 120 тыс. — специалисты в сфере фото- и видеосъёмки.
Что нужно знать:
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
- Все расчёты фиксируются через приложение «Мой налог».
Пример из жизни: фотограф Марина из Екатеринбурга работает только с частными клиентами — свадебные и семейные съёмки. За 2024 год она задекларировала доход 1,7 млн рублей и заплатила 68 тыс. налогов. При этом ей не пришлось сдавать отчётность — всё автоматически фиксировалось в приложении.
ИП на УСН: когда стоит переходить
Если вы работаете много, часто сотрудничаете с юрлицами, арендуете студию или нанимаете ретушёров, то самозанятость может стать узким коридором. В этом случае — ИП. Упрощённая система налогообложения (УСН) позволяет платить 6% с дохода или 15% с прибыли (доходы минус расходы).
Технические детали:
- Годовой лимит дохода — до 200 млн рублей (с 2024 года).
- Страховые взносы — около 45 842 рубля в год (фиксированная сумма на 2025 год).
- Отчётность — раз в год подаётся налоговая декларация.
Пример: фотограф Алексей из Казани за 2023 год заработал 3,6 млн рублей, из которых 1,2 млн ушло на аренду студии, оборудование и помощников. Он оформлен как ИП на УСН (доходы минус расходы). Его налог составил 15% от прибыли (2,4 млн), то есть 360 тыс. рублей. Зато он смог заключать контракты с агентствами и рекламными агентами, что принесло ему стабильный поток заказов.
Что с налогами, если вы работаете «в чёрную»
По статистике Росстата, в 2022 году более 32% фрилансеров в России работали без регистрации. Но с каждым годом ситуация меняется. В 2024 году ФНС выявила более 19 тыс. незарегистрированных фотографов, из них 7,3 тыс. получили штрафы. Минимальный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — 2 000 рублей, но при крупных оборотах может дойти до 50 000 рублей и выше.
Кроме того, неофициальный статус ограничивает ваши возможности: вы не можете подать на ипотеку, претендовать на господдержку, обслуживать корпоративных клиентов. А в случае конфликта с заказчиком — вы юридически не защищены.
Как платить налоги — пошаговая инструкция
Вот простой алгоритм для начинающего фотографа:
1. Определите формат работы: фриланс, студия, наёмные сотрудники?
2. Выберите налоговый режим: НПД или ИП на УСН.
3. Зарегистрируйтесь: через приложение «Мой налог» или портал Госуслуг.
4. Фиксируйте доход: выдавайте чеки клиентам.
5. Платите налоги вовремя: по уведомлениям в приложении или через банк.
Если вы ведёте учёт доходов и расходов, сохраняете договоры и переписку с клиентами — вы уже на шаг впереди большинства.
Резюме: меньше стресса — больше съёмок
Да, налоги — это не самая вдохновляющая часть работы фотографа. Но это — цена за свободу и легальность. Работая официально, вы не только избегаете штрафов, но и прокладываете себе путь к развитию. Хотите открыть свою студию? Получить инвестиции? Заключать крупные контракты? Без юридического статуса — никак.
По последним данным, к концу 2024 года 63% профессиональных фотографов в России уже работают легально. И это растущий тренд. Не откладывайте — сделайте шаг к прозрачности уже сегодня.
