Дарственная на недвижимость родственнику: как не попасть на налоги
Передать квартиру или дом по дарственной — довольно популярный способ передать имущество в семье. Но, как и в любой сделке с недвижимостью, здесь есть свои нюансы. Особенно когда речь заходит о налогах. В этой статье разберем, какие налоги на дарение недвижимости родственнику предусмотрены законом, кто имеет право на льготы и как действовать, чтобы не переплатить лишнего.
Что считается дарением недвижимости?
Дарение — это безвозмездная передача имущества от одного лица другому по договору дарения. Оформление дарственной на недвижимость происходит у нотариуса или через МФЦ, если стороны решили обойтись без нотариального удостоверения.
Дарение — это не продажа и не наследование. Поэтому к нему применяются свои налоговые правила.
Налог на дарение квартиры близкому родственнику: платить или нет?
Хорошая новость: налог на дарение квартиры близкому родственнику в большинстве случаев платить не нужно. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, от уплаты НДФЛ освобождаются следующие категории получателей имущества:
- родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
- бабушки, дедушки и внуки;
- супруги;
- братья и сестры (в том числе сводные).
Если вы дарите квартиру, дом или другую недвижимость кому-то из этих родственников, то налоговые льготы при дарении имущества позволяют не платить 13% налога с рыночной стоимости объекта.
А если родственник — не совсем близкий?
Вот тут начинается самое интересное. Если вы решите подарить недвижимость племяннику, тёще, двоюродной сестре или другу семьи — налог придется заплатить. И немалый. Получатель подарка обязан задекларировать доход и перечислить в бюджет 13% от стоимости недвижимости. А если он — нерезидент РФ, то уже 30%.
Как рассчитывается налог?
Если налог всё же нужно платить, он считается по следующей формуле:
Налог = Рыночная стоимость недвижимости × 13% (или 30%)
Рыночная стоимость определяется на дату перехода права собственности. Обычно берут данные из акта оценки или кадастровой стоимости.
Как избежать налогов при дарении недвижимости законно?
Есть несколько абсолютно легальных способов, которые помогут вам минимизировать налоговые последствия — или вовсе избежать их.
- Оформляйте дарственную только на близких родственников. Это самый простой и безопасный путь. При этом обязательно указывайте родственные связи в договоре и прикладывайте подтверждающие документы (свидетельства о рождении, браке и т. д.).
- Сделайте правильное оформление дарственной на недвижимость. Лучше не экономить и проконсультироваться с юристом. Ошибки в договоре могут привести к проблемам с налоговой.
- Не путайте дарение с продажей. Некоторые пытаются оформить «фиктивную» куплю-продажу, чтобы избежать налогов. Это рискованно: если налоговая докажет, что сделка фиктивная, последствия могут быть серьёзными.
Нужно ли подавать декларацию при дарении?
Если вы попадаете под категорию освобожденных от налога (близкие родственники), то заполнять и подавать декларацию не нужно. Но если вы получили недвижимость от дальнего родственника или неродственного лица — декларация обязательна.
Срок подачи — до 30 апреля года, следующего за годом дарения. А налог надо уплатить до 15 июля.
Рекомендации экспертов по оформлению дарственной
Поговорили с юристами и налоговыми консультантами. Вот их советы:
- Подтверждайте родство документами. Налоговая не всегда верит на слово. Приложите к договору копии свидетельств о рождении, браке и других документов.
- Сохраняйте договор дарения и выписку из ЕГРН. Эти документы могут понадобиться при продаже недвижимости в будущем.
- Не пренебрегайте консультацией юриста. Особенно если речь идет о дорогой недвижимости или сложных семейных отношениях.
- Проверяйте кадастровую стоимость заранее. Именно от неё зависит, какой налог заплатит одаряемый, если он не входит в число освобожденных.
Итог: что нужно помнить
Налоги на дарение недвижимости родственнику — тема не самая очевидная, но важная. Один неверный шаг — и можно получить неприятное письмо из налоговой. Поэтому:
- Убедитесь, что одаряемый — близкий родственник по закону.
- Оформляйте договор грамотно и с подтверждением родства.
- Не забывайте про сроки подачи декларации, если она всё же требуется.
Дарите с умом — и без налоговых сюрпризов.
Если вы не уверены, как правильно оформить сделку, как избежать налогов при дарении недвижимости или хотите получить налоговые льготы при дарении имущества — лучше проконсультироваться со специалистом. Это вложение, которое точно сэкономит деньги и нервы.
