Большинство онлайн-преподавателей про деньги думают охотно, а про налоги — в последнюю очередь. А зря: если изначально выстроить всё по-человечески, дальше это превращается в простую рутину, а не в кошмар «ой, ко мне пришла налоговая». Ниже разберём, какие налоги для онлайн преподавателей реально важны, что настроить один раз, как не запутаться в режимах и что делать, если уже всё «поехало» и вы ничего не вели. Говорить будем простым языком и с прицелом на практику, а не на цитирование Налогового кодекса.
Необходимые инструменты и базовая подготовка
Первое, что нужно, — это не «идеальный бухгалтер», а минимальный набор рабочих инструментов. Во‑первых, госприложения: «Госуслуги» и приложение ФНС «Налог РФ» или «Мой налог» (если планируется режим самозанятого). Они нужны, чтобы пройти регистрацию самозанятого для онлайн преподавателя, подать заявление на ИП, посмотреть начисления и оплатить их в пару касаний. Во‑вторых, банковское приложение с нормальной аналитикой поступлений: удобно видеть, кто платит, за какой урок, из какой страны. В‑третьих, простейшая учётная система: это может быть Google-таблица с датами занятий, суммами и пометкой «оплачено/ожидается». Не усложняйте: вначале достаточно фиксировать, сколько и от кого вы получили за месяц.
Если совсем не хочется возиться с табличками, можно вести учёт прямо в мобильном банке, помечая входящие как «доход от преподавания» и дублируя цифру в заметке по месяцу. Главное — чтобы в любой момент вы могли ответить себе и налоговой: сколько вы реально заработали за год. Всё остальное — надстройка.
Что выбрать: самозанятый, ИП или «ничего»
Большинство начинает с самозанятости, и это логичный шаг. Режим НПД прост: приложение «Мой налог», ставка 4% с физлиц и 6% с юрлиц, чек выдаёте в два нажатия. Для одиночного онлайн репетитора это почти всегда лучший старт: легально, недорого, без отчётности. Если доходы растут, появляются ассистенты, вы строите мини-онлайн школу — тогда уже встаёт вопрос ИП и выбора налога: УСН «доходы» 6% или «доходы минус расходы» 15%. Важно: вариант «ничего не оформлять» рано или поздно заканчивается неприятным диалогом с налоговой и доначислением НДФЛ плюс штрафы. Поэтому, как только вы поняли, что это не разовый подработочный месяц, а стабильные уроки, выбирайте режим и оформляйтесь официально.
Если вы уже получаете деньги на карту «как физлицо», не пугайтесь: податься на нужный статус можно в любой момент, а прошлые месяцы при желании «дочистить» через декларацию.
Поэтапный процесс оформления и уплаты
Шаг 1. Определиться с форматом работы
Сначала честно ответьте себе: вы просто ведёте индивидуальные занятия или строите систему? Если вы один на один с учениками, без наёмных преподавателей и больших рекламных бюджетов, не мучайтесь и становитесь самозанятым. Это и есть практичное решение вопроса «как платить налоги онлайн репетитору» с минимальными усилиями и рисками. Если вы уже покупаете рекламу, платите другим преподавателям, планируете продавать курсы с рассрочками и договорами-офертами, присмотритесь к ИП: так вам проще заключать официальные договоры, работать с юрлицами и участвовать в тендерах. Выбор сейчас — это экономия нервов через год.
При этом не исключено, что вы начнёте как самозанятый, протестируете спрос, поймёте свою нишу и только потом откроете ИП. Это нормальный, плавный путь без резких движений.
Шаг 2. Регистрация и настройка
Оформление самозанятости занимает около 10–15 минут. Через «Мой налог» или приложение ФНС вы авторизуетесь через «Госуслуги», фотографируете паспорт, подтверждаете номер телефона — и всё, можете официально работать. Счёт в банке открывать не обязательно, но лучше сделать отдельную карту под доходы от преподавания, чтобы не смешивать личные траты и бизнес. Для онлайн школы ИП регистрируется тоже онлайн, но здесь уже важно изначально выбрать налоговый режим и ОКВЭДы (виды деятельности), чтобы потом не переоформлять. После регистрации сохраните все документы: свидетельство, уведомления, реквизиты.
Дальше настройте «рабочую связку»: платёжные ссылки или эквайринг, шаблон договора-оферты, чек в приложении «Мой налог» или бухгалтерский сервис для ИП.
Шаг 3. Как платить и не забывать
С самозанятостью всё просто: провели занятие, получили оплату, в тот же день или раз в несколько дней выбили чек в приложении. Налог за месяц придёт в начале следующего, оплатить можно прямо в приложении картой или через СБП. Для ИП на УСН логика чуть сложнее: вы ведёте учёт доходов (и расходов, если выбрали «доходы минус расходы»), раз в квартал платите авансовый платёж налога и сдаёте декларацию раз в год. Чтобы налоговая оптимизация для онлайн преподавателей не превратилась в головную боль, заведите правило: один раз в неделю уделяете 15–20 минут цифрам — проверяете поступления, обновляете учёт, откладываете процент с доходов на отдельный «налоговый» счёт.
Работая с иностранными платформами или учениками из других стран, заранее уточните, где платится налог: чаще всего вы платите его в стране своего налогового резидентства, а площадка удерживает своё отдельно.
Онлайн школа и более сложные кейсы
Если вы из индивидуального репетитора превращаетесь в проект с куратами, ассистентами, другими преподавателями, вопрос «онлайн школа какие налоги платить» уже нельзя закрыть одним приложением «Мой налог». Вариантов много: ИП на УСН, несколько самозанятых преподавателей, с которыми вы работаете как заказчик, или даже ООО, если вы масштабируетесь и заходите в корпоративный сегмент. На этом уровне обязательно подключите хотя бы разовую консультацию бухгалтера или налогового юриста: цена ошибки вырастает. При этом базовые принципы всё равно те же: прозрачный учёт, понятные договоры с преподавателями и учениками, предсказуемая налоговая нагрузка, которую вы закладываете в цену курсов.
Важно не оставлять «серые зоны»: если преподаватель по документам «самозанятый», а по факту у него график, планёрки и штрафы, налоговая может признать скрытые трудовые отношения с доначислениями.
Устранение неполадок и типичные проблемы
Вы уже работали «вчёрную» и боитесь
Самый частый страх: «Я год брал деньги на карту, теперь, если зарегистрируюсь, всё вскроется». На практике налоговая редко бросается расследовать каждый перевод. Но игнорировать риски тоже не стоит. Разумный вариант: начать работать легально с текущего месяца, при этом постепенно наводить порядок в прошлом. Можно подать декларацию 3-НДФЛ как физлицо за один-два года, задекларировать доходы и заплатить НДФЛ с минимальными штрафами или вовсе без них при добровольной подаче. Чем дольше тянуть, тем дороже обходится легализация.
Если сомневаетесь, на какую сумму «светить» доходы — обсудите с профильным специалистом, не называя лишних деталей, а дальше принимайте взвешенное решение.
Ошибки в чеке, режим не тот, лимиты превышены
Бывает, что вы выбили чек не на ту сумму, указали не тот тип клиента или даже превысили лимит по самозанятости, не заметив, как выросли доходы. Не паниковать — почти всё правится. В «Мой налог» можно сделать корректировочный чек или сторнировать ошибочную операцию. Если лимит дохода по НПД превышен, статус самозанятого утрачивается, и вам нужно перейти на другой режим (часто на ИП с УСН). Важно не игнорировать уведомления от ФНС, а реагировать вовремя. Сложные комбинации, когда вы одновременно самозанятый, ИП и получаете доход как физлицо, лучше разбирать точечно, но базовый принцип один: любые доходы либо попадают под налоговый режим, либо декларируются отдельно.
Если наломали дров, сохраните переписку, платёжки, выписки и обратитесь к специалисту: часто ситуацию можно «разрулить» до проверок, а не во время.
